Após o programa Fundos Imobiliários da InfoMoneyTV do dia 17/03/2017, em que mostrei como fazer os lançamentos relacionados a FII na declaração de imposto de renda, algumas pessoas me procuraram demonstrando a mesma dúvida: Como calcular o preço médio ponderado de compra de fundos imobiliários?
Para facilitar preparei um exemplo, que serve tanto para FII como para ações no mercado à vista. Uma pessoa hipotética teria comprado cotas de um fundo imobiliário fictício, chamado FII EXEMPLO, com código de negociação EXPL11 em três dias diferentes. Em uma quarta data teria vendido, com lucro, parte das cotas que havia comprado.
Premissas adotadas no exemplo:
Em todas as operações considerei custo de corretagem de 0,50% e de emolumentos de 0,035%, ambos sobre o valor negociado (compra ou venda).
Valor líquido de compra é o valor bruto acrescido dos custos operacionais.
Preço líquido da compra é o preço por cota resultante da divisão do valor líquido da compra pelo número de cotas compradas.
Valor líquido de venda é o valor bruto descontado dos custos operacionais.
Preço líquido da venda é o preço por cota resultante da divisão do valor líquido da venda pelo número de cotas vendidas.
Os valores nas tabelas são mostrados com duas casas decimais (centavos), mas recomenda-se usar mais casas para ter valores exatamente iguais aos das notas de corretagem.